Rente brutto netto: Was bleibt nach Krankenkasse und Steuer?

Krankenversicherung und Pflegeversicherung: was die Rentenkasse einbehält

Von der Bruttorente behält die Rentenversicherung die Beiträge für Kranken- und Pflegeversicherung ein und überweist den Rest. Bei einer gesetzlichen Krankenkasse zahlen Rentner:

• Krankenversicherung: die Hälfte des allgemeinen Beitragssatzes von 14,6 % plus die Hälfte des Zusatzbeitrags Ihrer Krankenkasse. Der Durchschnitt liegt bei 2,9 %. Die andere Hälfte trägt die Rentenversicherung (§ 249a SGB V).
• Pflegeversicherung: den vollen Satz von 3,6 % allein (§ 59 SGB XI). Kinderlose zahlen 0,6 Punkte mehr. Nach dem Kabinettsentwurf zur Pflegereform vom 30.09.2026 soll dieser Zuschlag ab 1. Januar 2027 auf 0,9 Punkte steigen geplant; der Rechner rechnet mit den heute geltenden 0,6. Ab dem zweiten Kind sinkt der Satz um je 0,25 Punkte, aber nur, solange das jeweilige Kind unter 25 ist.

Der Rechner nimmt an, dass Sie in der gesetzlichen Krankenversicherung der Rentner pflichtversichert sind. Ausnahmen bei der Pflegeversicherung, zum Beispiel für sehr früh Geborene, bildet er nicht ab.

Steuern auf die Rente: Besteuerungsanteil und Rentenfreibetrag

Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung sind nur zum Teil steuerpflichtig. Der Besteuerungsanteil hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab (§ 22 EStG):

Der steuerfreie Teil wird im Jahr nach dem Rentenbeginn in Euro festgeschrieben: der Rentenfreibetrag. Er ändert sich danach nicht mehr. Deshalb ist jede spätere Rentenerhöhung voll steuerpflichtig, und der steuerfreie Anteil sinkt im Verhältnis zur Rente. Wie sich das auswirkt, zeigt die Seite Rentenerhöhung 2027.

Vom steuerpflichtigen Teil ziehen Sie den Werbungskosten-Pauschbetrag von 102 € ab. Dazu kommen Ihre Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung und der Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 € (bei Ehepaaren das Doppelte). Auf den Rest gilt der Grundfreibetrag: Bis 12.348 € zu versteuerndem Einkommen im Jahr fällt keine Einkommensteuer an.

Steuererklärung als Rentner: wann sie Pflicht ist

Nach § 56 EStDV ist in der Regel eine Steuererklärung abzugeben, wenn Ihr Gesamtbetrag der Einkünfte über dem Grundfreibetrag von 12.348 € liegt. Bei zusammenveranlagten Ehepaaren gilt das Doppelte. Das kann auch dann der Fall sein, wenn am Ende keine Steuer zu zahlen ist, weil Sonderausgaben das Einkommen senken. Unabhängig davon kann das Finanzamt zur Abgabe auffordern. Der Rechner gibt nur eine Tendenz an. Prüfen Sie es mit Ihrem Steuerbescheid oder fragen Sie das Finanzamt.

Was der Rentenrechner nicht berücksichtigt

• Betriebsrente und Versorgungsbezüge: Sie sind steuerpflichtig und unterliegen anderen Krankenversicherungsregeln. Sie fehlen in der Rechnung.
• Private Krankenversicherung: Der Rechner geht von der gesetzlichen Krankenversicherung aus.
• Altersentlastungsbetrag: Ab 64 Jahren kann auf weitere Einkünfte wie Mieten oder Nebenverdienst ein Freibetrag gelten (§ 24a EStG). Der Rechner zieht ihn nicht ab und schätzt die Steuer darauf eher zu hoch.
• Kirchensteuer: Falls Sie kirchensteuerpflichtig sind, kommen 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) bzw. 9 % der Einkommensteuer hinzu.
• Solidaritätszuschlag: Er fällt erst an, wenn die Einkommensteuer über 20.350 € im Jahr liegt (Ehepaare: das Doppelte). Bei Renten kommt das kaum vor.
• Erwerbsminderungs- und Witwenrenten: Bei Folgerenten kann der Besteuerungsanteil vom Beginn einer früheren Rente abhängen. Bei Witwenrenten kommt die Anrechnung eigenen Einkommens dazu. Beides ist nicht abgebildet.
• Weitere Abzüge: Spenden, Krankheitskosten, Handwerkerleistungen und andere Ausgaben können die Steuer senken und sind nicht eingerechnet.

Der Rentenfreibetrag wird geschätzt, wenn Sie ihn nicht eingeben. Die Schätzung ist meist nah dran, kann aber vom Steuerbescheid abweichen.

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